1．當費用發(fā)生后，受款人必須在——天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，交本部門專人統(tǒng)計費用報銷清單，再送往財務審核，超出五的費用不予報銷，責任自負。
2．財務部必須認真地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴的，必須立即報至其部門經理及總經理。
3．由部門經理審批無誤后，交副總經理審批；經財務部審核無誤的單據，應由財務部主管送給總經理簽批。
4．出納在收到總經理、副總經理（500元以下）批核的單據時，應當盡快、足地支付有關款項給受款人，由受款人所在部門專人統(tǒng)一領取款項，并在費用統(tǒng)計表上簽收領取金額款項。
5．受款人到出納處領取款項，在收款時，應當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表相應領取的金額欄內簽字確認。