我國(guó)“統(tǒng)一主義”登記模式的弊端
在我國(guó)，幾乎對(duì)任何商主體都采取強(qiáng)制登記主義，而營(yíng)業(yè)登記又是任何商主體取得經(jīng)營(yíng)資格的必要條件，因此，任何商主體都需通過(guò)登記注冊(cè)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后方可取得主體資格與營(yíng)業(yè)資格，可見(jiàn)，我國(guó)在商事登記上一貫采取的是“統(tǒng)一主義”模式，統(tǒng)一由登記機(jī)關(guān)進(jìn)行主體登記與營(yíng)業(yè)登記，由此來(lái)確認(rèn)商主體的主體資格與營(yíng)業(yè)資格‘O上海注冊(cè)公司代理機(jī)構(gòu)主要探討商法人主體登記與營(yíng)業(yè)登記的統(tǒng)一和分離問(wèn)題，因法人主體具有相當(dāng)?shù)拇硇浴?/p>
根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，登記主管機(jī)關(guān)經(jīng)審查，對(duì)符合條件的申請(qǐng)主體登記后頒發(fā)“企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照”，“企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照”是商法人取得法人資格與營(yíng)業(yè)資格的憑證，具有證明、公示和以備查驗(yàn)的作用?！镀髽I(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第3條規(guī)定：“申請(qǐng)企業(yè)法人登記，經(jīng)企業(yè)法人登記主管機(jī)關(guān)審核，準(zhǔn)予登記注冊(cè)的，領(lǐng)取“企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照”，取得法人資格……依法需要辦理企業(yè)法人登記的，未經(jīng)企業(yè)法人登記主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)，不得從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?！钡?5條規(guī)定：“登記主管機(jī)關(guān)核發(fā)的“企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照”是企業(yè)法人憑證……”《公司法》司登記管理?xiàng)l例》中亦有類似關(guān)于法人“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”作用的規(guī)定。可見(jiàn)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被賦予雙重證明作用：既是企業(yè)取得主體資格的證明，又是其取得營(yíng)業(yè)資格的證明。該營(yíng)業(yè)登記與主體登記合一的登記模式給我國(guó)商事登記理論與實(shí)踐帶來(lái)了諸多困窘。
1．“統(tǒng)一主義”登記模式導(dǎo)致了商事登記理論上的混亂
據(jù)上文分析，主體登記是登記機(jī)關(guān)依法對(duì)商主體資格的合法性予以確認(rèn)的程序，營(yíng)業(yè)登記則是在主體獲得商主體資格后，經(jīng)由登記機(jī)關(guān)對(duì)其經(jīng)營(yíng)資格進(jìn)行審查，確認(rèn)其是否具備合法經(jīng)營(yíng)資格，并對(duì)符合法條件的予以登記的一種法律行為。在我國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照商主體取得法人主體資格的憑證，依照法律規(guī)定，營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期是企業(yè)法人成立日期。經(jīng)過(guò)商事登記機(jī)關(guān)依法核準(zhǔn)登記并頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)，商主體的設(shè)立才算得到法律的確認(rèn)，其設(shè)立程序正式完成。經(jīng)此程序設(shè)立的企業(yè)才正式成為具有商事權(quán)利能力和行為能力，并獨(dú)立承擔(dān)義務(wù)的商主體，可以其商號(hào)到銀行開(kāi)立賬戶，簽訂合同、注冊(cè)商標(biāo)等。．但在國(guó)外，這種取得商主體資格以營(yíng)業(yè)執(zhí)照為憑證的做法及為罕，除登記外基本上不需任何憑證，或僅以設(shè)立證書(shū)或注冊(cè)證書(shū)為商主體資格取得的憑證。即使在需要頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照才能營(yíng)業(yè)的情況下，營(yíng)業(yè)執(zhí)照也僅為商主體取得營(yíng)業(yè)資格的憑證。如《英國(guó)公司法》對(duì)設(shè)立E書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照作了規(guī)定，“設(shè)立證書(shū)是公司的誕生證書(shū)”，若條件滿足，登記機(jī)關(guān)必須發(fā)給設(shè)立證書(shū)，否則法院可以強(qiáng)制其頒發(fā)。從設(shè)立證上載明的日期起，公司作為一個(gè)法人實(shí)體而存在，并可以立即行使設(shè)的公司的各項(xiàng)功能。關(guān)于營(yíng)業(yè)資格，封閉式公司從存在之日起即可；但設(shè)立時(shí)為開(kāi)放式公司的，必須取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照才能開(kāi)始營(yíng)業(yè)。實(shí)踐中開(kāi)放式公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照的頒發(fā)極其罕見(jiàn)。因?yàn)殚_(kāi)放式公司經(jīng)常在開(kāi)始時(shí)作為封閉式公司而設(shè)立，然后再轉(zhuǎn)變?yōu)殚_(kāi)放式公司，轉(zhuǎn)變?yōu)殚_(kāi)放式司后也不需要頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，因此，英國(guó)的立法機(jī)構(gòu)也認(rèn)為應(yīng)當(dāng)取消這種差別做法.
由此可見(jiàn)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照僅起到確認(rèn)持照者的經(jīng)營(yíng)資格的作用，而不應(yīng)當(dāng)具有證明商主體法人資格的效力，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，將這兩種不同性質(zhì)的資格證明集中于同一個(gè)憑證中，體現(xiàn)出較強(qiáng)的政府公權(quán)力對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)度干預(yù)，勢(shì)必會(huì)造成理論上的混亂。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)軔．于薄弱的政治、經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境，主要以政府主導(dǎo)來(lái)推進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)。盡管工商行政管理機(jī)關(guān)曾對(duì)我國(guó)市場(chǎng)主體的培育和管理貢獻(xiàn)巨大，但如今我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)基本建立，市場(chǎng)主體漸趨成熟，法律法規(guī)不斷完善，在進(jìn)行登記制度改革的大背景下，弱化政府力量對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)勢(shì)干預(yù)，放松對(duì)市場(chǎng)主體的嚴(yán)格管制，必須將營(yíng)業(yè)登記從主體登記中剝離出來(lái)，實(shí)現(xiàn)主體登記與營(yíng)業(yè)登記的分離。
2．“統(tǒng)一主義”登記模式使商事登記在實(shí)踐運(yùn)作中產(chǎn)生種種弊端從理論上講，主體資格與營(yíng)業(yè)資格的確認(rèn)有先后順序：主體登記所確認(rèn)的身份權(quán)在先，營(yíng)業(yè)登記所確認(rèn)的經(jīng)營(yíng)權(quán)在后，而我國(guó)在“統(tǒng)一主”登記模式下長(zhǎng)期采取“先證后照”制，即商主體先得取得開(kāi)展經(jīng)營(yíng)所需的相關(guān)行政許可證，然后才能申請(qǐng)辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。將許可與審批前置，使商事登記程序以前一階段許可、審批獲準(zhǔn)為前提，其在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，對(duì)規(guī)范市場(chǎng)準(zhǔn)入、維護(hù)市場(chǎng)安全等方面發(fā)揮了重要作用。但隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，其弊端不斷顯現(xiàn)：
首先，“先證后照”的程序在實(shí)踐中會(huì)產(chǎn)生主體資格取得與營(yíng)業(yè)資格取得互為前提的矛盾循環(huán)。如，根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，企業(yè)要經(jīng)營(yíng)必須取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，而營(yíng)業(yè)執(zhí)照的取得必須經(jīng)過(guò)主體登記與營(yíng)業(yè)登記。在某些領(lǐng)域營(yíng)業(yè)登記的前置程序是獲得相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)的行政許可證，在經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目審批過(guò)程中，主管部門(mén)重點(diǎn)針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所布、生產(chǎn)流程工藝、專業(yè)人員資質(zhì)以及管理制度規(guī)范性進(jìn)行審查，據(jù)行政主管部門(mén)規(guī)定，許可證的獲得又必須以商主體已設(shè)立為前提，即其應(yīng)出示商主體設(shè)立登記的憑證——企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營(yíng)者不具備市場(chǎng)主體資格，無(wú)法以商主體身份開(kāi)展租賃場(chǎng)地、招工、洽談、貸款、簽約等前期籌備工作，影響公司開(kāi)展?fàn)I業(yè)活動(dòng)的進(jìn)程。顯而易見(jiàn)，市場(chǎng)主體在不具備主體資格的情況下難以取得相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資格，該種做法造成了主體登記與營(yíng)業(yè)登記互為前提的矛盾循環(huán)。這一矛盾在制藥行業(yè)、食品生產(chǎn)行業(yè)尤為突出，根據(jù)《藥品管理法》，在辦理執(zhí)照前，必須申請(qǐng)到《藥品生產(chǎn)企業(yè)許可證》，而申請(qǐng)《藥品生產(chǎn)許可證》必須符合藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范( GMP)標(biāo)準(zhǔn)，GMP認(rèn)證對(duì)生產(chǎn)企業(yè)廠房設(shè)備等要求很?chē)?yán)格。[1）“先證后照”使部門(mén)之間責(zé)任邊界不清晰、職能交叉，還導(dǎo)致部分行政許可門(mén)檻高。“先證后照”的程序設(shè)計(jì)，導(dǎo)致“無(wú)證”必然“無(wú)照”，因此在實(shí)際操作中主管部門(mén)只負(fù)責(zé)審批，監(jiān)管工作依賴于無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處環(huán)節(jié)，由登記注冊(cè)部門(mén)負(fù)責(zé)，從而滋生了審批部門(mén)后續(xù)監(jiān)管的惰性?！爸慌还堋钡默F(xiàn)狀使部分主管部門(mén)脫離行業(yè)實(shí)際情況以及市場(chǎng)監(jiān)管的需要，受少審批則少監(jiān)管、不審批則不監(jiān)管的邏輯驅(qū)使，盲目抬高審批許可門(mén)檻，造成準(zhǔn)人許可事項(xiàng)過(guò)多、標(biāo)準(zhǔn)不明確、程序不合理等問(wèn)題，并在很大程度加劇了無(wú)證無(wú)照經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象。
為了解決上述矛盾，2004年工商部門(mén)頒布的《企業(yè)登記程序規(guī)定》第16條規(guī)定，“企業(yè)登記機(jī)關(guān)準(zhǔn)予企業(yè)設(shè)立登記的，應(yīng)出具《準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書(shū)》，告知申請(qǐng)人自決定之日起10日內(nèi)，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照”。修訂后的《公司登記管理?xiàng)l例》第55條亦有類似規(guī)定，[1）據(jù)此，有觀點(diǎn)認(rèn)，“我國(guó)廢除了實(shí)行了多年的商事主體登記以營(yíng)業(yè)執(zhí)照為憑證的做，采用《準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書(shū)》為商事主體登記的憑證”0(2)上海注冊(cè)公司代理機(jī)構(gòu)認(rèn)，這些規(guī)定相對(duì)于舊法并無(wú)質(zhì)性突破，《準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書(shū)》的出具僅是商主體登記具體程序的進(jìn)一步完善，其本身并不具備主體登記的憑證作用。故我國(guó)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的雙重證明作用并未被修正，業(yè)執(zhí)照即為企業(yè)獲得經(jīng)營(yíng)資格的前提條件，也是最終確認(rèn)商主體資格的證明文件，由此而產(chǎn)生的以上矛盾沒(méi)有得到根本性解決。
其次，登記機(jī)關(guān)吊銷(xiāo)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的行為在實(shí)踐中會(huì)引發(fā)諸律問(wèn)題：
第一，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后企業(yè)法人是否還具有主體資格。
吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照是由企業(yè)法人登記機(jī)關(guān)所實(shí)施的對(duì)違反法律規(guī)定的企業(yè)法人做出的一種行政處罰。對(duì)適用吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照處罰的違法行為，我國(guó)法律采列舉式予以明文規(guī)定。如《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第30條及第22條規(guī)定了七種情形：登記中隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假或者經(jīng)核準(zhǔn)登記注冊(cè)擅自開(kāi)業(yè)的；擅自改變主要登記事項(xiàng)或者超出核準(zhǔn)記的經(jīng)營(yíng)范圍從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的(3)；不按照規(guī)定辦理注銷(xiāo)登記或者不按照規(guī)定報(bào)送年檢報(bào)告書(shū)，辦理年檢的；偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣(mài)或者擅自復(fù)印“企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，，6‘企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照”副本的；抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)逃避債務(wù)的；從事非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的；企業(yè)去人領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》后，滿六個(gè)月尚未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)滿一年的。《公司法》第198條、第21 1條、第2 13條及《公登記管理?xiàng)l例》中也有相關(guān)規(guī)定。
吊銷(xiāo)企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，應(yīng)指取消企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)資格，使其喪失對(duì)外商事經(jīng)營(yíng)的資格。但是，由于我國(guó)法律規(guī)定了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的雙重證明作用，由此推斷出吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照在取消企業(yè)營(yíng)業(yè)資格的同時(shí)也取消了企業(yè)法人的主體資格。對(duì)此問(wèn)題，早期的相關(guān)規(guī)范性文件本身便存在著一定的矛盾。如《國(guó)家工商行政管理總局關(guān)于企業(yè)法人被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后法人資格問(wèn)題的答復(fù)》工商企字[2002]第106號(hào)[1）規(guī)定了企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是企業(yè)法人憑證，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照被登主管機(jī)關(guān)吊銷(xiāo)，企業(yè)法人資格隨之消亡?！镀髽I(yè)登記程序規(guī)定》第1 8則規(guī)定：“企業(yè)被依法撤銷(xiāo)設(shè)立登記或者吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)當(dāng)停止?fàn)I業(yè)活動(dòng)，依法組織清算。自清算結(jié)束之日起三十日內(nèi)，由清算組織依法申請(qǐng)注銷(xiāo)登記。，，（‘經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)注銷(xiāo)登記，公司終止?！盵2）由此可見(jiàn)，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照是行政機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種監(jiān)管，其發(fā)生在法人清算之前。企業(yè)法人被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，消滅的僅是其經(jīng)營(yíng)資格，其商主體資格依然存在，企業(yè)法人還需要依附其主體身份去處理除經(jīng)營(yíng)之外的其他法律關(guān)系，法人的主體資格和營(yíng)業(yè)資格并不同時(shí)消滅，營(yíng)業(yè)執(zhí)照與企業(yè)法人登記簿的證明作用在此分離。
第二，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后法人是否具有訴訟資格。
企業(yè)法人主體資格與訴訟資格緊密相連，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后企業(yè)法人主體資格存在與否的模糊性也長(zhǎng)時(shí)間導(dǎo)致了其訴訟資格的混亂。問(wèn)主要集中在吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照而進(jìn)入清算階段的法人是否具有訴訟資格。若企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)后其主體資格即告終止，則法人的權(quán)債務(wù)關(guān)系也因主體資格的消亡而消滅，法院已叟埋的此類案件因務(wù)人被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照而駁回債權(quán)人的訴訟請(qǐng)求或終結(jié)訴訟，未予受，不予受理。這顯然不利于保護(hù)債權(quán)人的利益。早期法律規(guī)范及司法解釋對(duì)清算中的法人人格多采否定的觀點(diǎn)，規(guī)定該類企業(yè)的清算組取代原企業(yè)法人行使清算法人的清算職責(zé)，以清算組織作為適格的訴訟當(dāng)事人。《最高人民法院（關(guān)于適用民事訴訟法）問(wèn)題的意見(jiàn)》第51條規(guī)定：“企業(yè)法人未經(jīng)清算即被撤銷(xiāo)，有清算組織的，以該清算組織為當(dāng)事人?！鼻逅阒蟹ㄈ酥黧w資格否定的法律規(guī)導(dǎo)致了在司法實(shí)踐中經(jīng)常出現(xiàn)種種奇特現(xiàn)象：一方當(dāng)事人提起訴訟時(shí)，人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)因找不到對(duì)方當(dāng)事人而無(wú)法送達(dá)訴訟書(shū)；有些案件當(dāng)事人雖已應(yīng)訴，但卻發(fā)現(xiàn)其已被注銷(xiāo)登記，從而造成多案件因缺少合格原告或被告而被撤銷(xiāo)。長(zhǎng)期以來(lái)，法律法規(guī)對(duì)企業(yè)法人退出市場(chǎng)機(jī)制缺乏相應(yīng)的規(guī)定，許多企業(yè)借機(jī)逃避債務(wù)，不履行清算義務(wù)，不承擔(dān)清算責(zé)任，給債權(quán)人合法權(quán)益帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
鑒于企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的雙重證明作用在實(shí)踐中產(chǎn)生的諸多問(wèn)，各部門(mén)的態(tài)度發(fā)生了變化，有關(guān)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后法人主體資格是否消滅問(wèn)題，工商行政管理機(jī)關(guān)也廢除了其曾經(jīng)明確規(guī)定吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照導(dǎo)致法人主體資格消滅的相關(guān)規(guī)范性文件。2005年《公司法》明確規(guī)定了公司解散時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清算，清算期間公司人格存續(xù)，清算組享有代表公司參與民事訴訟的職權(quán)。2008年5月1 9日施行的《最高人民法院關(guān)于適用{中華人民共和國(guó)公司法）若干問(wèn)題的規(guī)定（二）》第10條是明確規(guī)定了清算中公司的訴訟地位：“公司依法清算結(jié)束并辦理銷(xiāo)登記前，有關(guān)公司的民事訴訟，應(yīng)當(dāng)以公司的名義進(jìn)行?！庇纱丝梢?jiàn)，立法在一定意義上變更了營(yíng)業(yè)執(zhí)照同時(shí)具有主體資格和營(yíng)業(yè)資格雙重證明作用的慣常規(guī)定，同時(shí)也在一定程度上彰顯了主體登記與營(yíng)業(yè)登記分離的趨勢(shì)。但是，上述不同法律規(guī)定在理論和邏輯上仍存在著矛盾。
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